Даже и не пытайтесь

Перед этими структурами придется отчитаться тем, кому на протяжении трех месяцев подряд ежемесячно на банковский/карточный счет поступают денежные переводы от 100 и более лиц. Об этом на пресс-конференции заявила, фактически напомнив о функционировании этого правила, введенного в стране еще пару лет назад, руководитель управления администрирования доходов физических лиц комитета госдоходов (КГД) Министерства финансов Дина КУСАИНОВА.

В первую очередь представитель КГД напомнила-подчеркнула: контроль мобильных переводов нацелен на вывод из тени незаконной предпринимательской деятельности.

И вот что интересно: начиная с этого года банки второго уровня будут предоставлять комитету госдоходов информацию по индивидуальным предпринимателям, руководителям юридических лиц и их супругам. Причем мобильные переводы 2024-го тоже под этим “зонтиком”.

- Критерием (для проверки. - Л. Т.) является получение одним физическим лицом в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев от 100 и более разных лиц денежных средств, общая сумма которых превышает трехкратный размер минимальной заработной платы (то есть 255 000 тенге), на банковский счет, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, - пояс­нила Кусаинова.

При этом она особо подчерк­нула, что главный критерий не сумма переводов, а их количество:

- Даже если на ваш телефон (то есть по номеру телефона - на банковский счет. - Л. Т.) переведут 500 тысяч тенге (от одного человека. - Л. Т.), это не попадет под проверку налоговых органов. Для КГД этот перевод не будет сигналом о (незаконной. - Л. Т.) предпринимательской деятельности. А вот 100 переводов три месяца подряд от разных лиц наверняка заинтересуют налоговую. Также проверка может коснуться членов семьи, если они будут проводить той каждый месяц три месяца подряд (и им в качестве подарков будут падать деньги на личный банковский счет с указанной частотой. - Л. Т.).

По словам Кусаиновой, у налоговых органов нет цели кого-то ущемлять. Принятые меры нацелены на выявление сокрытых доходов и незарегис­трированных предпринимателей, так как многие из них получают плату за товар, работу или услуги посредством мобильных переводов на личные счета, не предназначенные для предпринимательской деятельности.

Ссылаясь на данные Национального банка, представитель КГД отметила: за 2023 год объем платежей за товары и услуги по стране составил 55,3 трлн тенге, а объем мобильных переводов - почти 80 трлн тенге.

- Поэтому контроль нацелен на тех предпринимателей, которые получают оплату (от клиентов, потребителей, покупателей. - Л. Т.) через мобильные переводы и тем самым занижают свой доход. За первое полугодие 2024 года 76 процентов предпринимателей показали доход менее 5 млн тенге. Делите на 6 месяцев, затем на 30 дней, выручка должна быть в день 27 тысяч тенге. В каком магазине у дома выручка 27 тысяч? Просто предприниматели занижают свой доход, чтобы оптимизировать расходы, - разъяснила глава управления КГД.

За отказ предпринимателей принимать плату от клиентов посредством платежных карточек или QR-кодов предусмотрена административная ответственность. Сначала предупреждение, при повторном нарушении - штраф 40 месячных расчетных показателей, или 157 280 тенге.

Если гражданин получал в течение трех месяцев подряд переводы через номер телефона как физическое лицо от 100 и более человек каждый месяц, то ему направят уведомление о камеральном контроле, чтобы тот объяснил назначение этих мобильных переводов.

- На исполнение уведомления камерального контроля предусмотрено 30 рабочих дней, это почти полтора месяца. Если индивидуальный предприниматель игнорирует, естественно, возникает приостановление расходных операций. То есть необходимо исполнять свое­временно свои обязательства. Зачастую бывают такие случаи, когда направляешь уведомления, и предприниматель потом сам сдает дополнительную дек­ларацию, увеличивает свой доход, и он облагается налогом. Все, к нему вопросов нет, - пояс­нила Дина Кусаинова.

Любопытный вопрос задали мои коллеги:

- А если родительница, чьи дети ходят в детский сад и школу, активно проводит сборы на разные цели (получает мобильные переводы от других родителей. - Л. Т.), какая ответственность ее ждет?

- Такой активной маме придет уведомление камерального контроля, она пояснит, на что собирала и для чего, и кому она дала эти деньги. Пояснение даст, ничего (никакого штрафа. - Л. Т.) не будет, - ответила Кусаинова, многозначительно добавив: - Хотя, по идее, запрещены школьные поборы и в садике.

Рассказала она и о всеобщем декларировании доходов и имущества физических лиц, которое введено в стране с 2021 года в четыре этапа.

На сегодня, напомним, декларации ежегодно сдают более 4 млн человек - госслужащие, руководители квазигосударственного сектора, представители бизнеса и их супруги. В 2025 году обязательства по представлению деклараций возникали у оставшейся категории граждан. Это порядка 8 млн человек, среди которых работники частных структур, пенсионеры, домохозяйки, студенты и другие. Но в конце прошлого года эту категорию граждан освободили от представления деклараций, за исключением лиц, имеющих за пределами страны активы, а также имущество стоимостью свыше 20 тысяч МРП (74 млн тенге), и кроме того - занимающихся частной практикой (адвокаты, частные судебные исполнители, медиаторы); кандидатов на выборную должность, на занятие госдолж­ности и приравненных к ним лиц; желающих стать крупными участниками банков, рынка ценных бумаг, страховых организаций.

Вместе с тем гражданам предоставлено право на добровольное декларирование.

Если гражданин забудет указать в декларации какой-либо актив, КГД направит ему уведомление.

- У нас зачастую бывают такие случаи, что люди забывают свои наличные деньги указывать, а потом вспоминают об этом и представляют дополнительную декларацию, где указывают, что они там под матрасом забыли миллион тенге, - заметила Кусаинова.

И вот что примечательно!

- Дополнительную декларацию можете представить в течение срока исковой данности - трех лет, - сообщила она, надо полагать, очень ценную информацию.

Лэйла ТАСТАНОВА, фото Владимира ЗАИКИНА и Веры ОСТАНКОВОЙ, Астана